Financiële begroting

Toelichting
In de gemeentewet is opgenomen dat de begroting en het financieel meerjarenperspectief 'structureel en reëel in evenwicht' dienen te zijn. Hiermee wordt door de wetgever beoogd dat gemeenten structurele lasten moeten dekken met structurele baten. Om inzicht in de structurele en incidentele lasten en baten te geven, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting.
Het onderscheid tussen incidenteel en structureel is niet altijd even helder. De commissie BBV heeft daarom in een notitie dit onderscheid meer ingekaderd. De richtlijn is dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn.
Onderstaand een nadere verheldering:

• Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
• Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden altijd als incidenteel beschouwd, tenzij het (onder voorwaarde) om financieringsreserves en dekkingsreserves gaat of onttrekkingen uit de daartoe toereikende (bestemmings)reserves voor minimaal 3 jaar met als doel structurele kosten te dekken.

Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.

 
Incidentele bestedingswensen worden gedekt uit de bestemmingsreserves. De incidentele bedragen opgenomen in de (meerjaren)begroting.

Versterken ambtelijke organisatie:
In 2021 is de benodigde capaciteit voor de ambtelijke organisatie in kaart gebracht. Er is zowel structureel als incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het invullen van de benodigde capaciteit voor het vervullen van de taken die van het Rijk naar de gemeente zijn geschoven.

Projecten dienstverlening:
Voor de verbetering van de digitale dienstverlening conform de vastgestelde dienstverleningsvisie is € 40.000 beschikbaar voor een servicemanagement systeem.

Project baseline informatie veiligheid:
Er vindt een transitie plaats van Baseline informatiebeveiliging (BIG) naar Baseline informatiebeveiliging overheid (BIO) om aan de hogere wettelijke eisen te voldoen is een bedrag van € 40.000 nodig.

Online dienstverlening:
De online dienstverlening gaat een steeds grotere rol spelen en wordt een primair dienstverleningskanaal voor de gemeente. Aan de invulling aan een kwaliteitsimpuls op dit gebied is € 250.000 beschikbaar gesteld voor de inhuur van één web-coördinator en twee onlinespecialisten.

Procesaanpak leefbaar buitengebied:
In dit proces worden nieuwe pijlers onderzocht voor de bevordering van leefbaarheid in het buitengebied. Dit dient tevens als input binnen het provinciale proces om te komen tot een actualisatie van de omgevingsverordening. Hiervoor is een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld.

Programma wonen:
Er is een programmatische ingestoken project opgestart voor het opstellen van een visie en kaders voor woningbouw voor de komende jaren. Hierin wordt gekeken hoe de ambitieuze grootschalige uitbreiding in de woningbouw gerealiseerd kan worden.

Onderzoek erfpacht:
Door het college is besloten onderzoek te doen naar de mogelijkheden om via erfpacht de woningbouw te stimuleren en tegelijkertijd inkomsten te generen en hiervoor in 2026 € 30.000 beschikbaar te stellen.