Financiën programma Bestuur en ondersteuning

Algemeen
De kosten voor personeel, gebouwen, automatisering, verzekering, kapitaallasten, etc. worden verzameld op zogenaamde kostenplaatsen. Enerzijds betreft dit kosten die direct aan een activiteit of taak  kunnen worden toegerekend. Deze kosten worden vanuit de kostenplaatsen toegerekend/doorbelast aan de diverse taakvelden. Anderzijds is sprake van kosten die verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces, de overhead. Deze kosten worden vanuit de kostenplaatsen toegerekend/doorbelast aan het taakveld overhead. In beide gevallen vindt de doorbelasting plaats op basis van uren.

Omdat de kosten op de kostenplaatsen en de uren jaarlijks fluctueren, ontstaan er tussen de jaren verschillen in de toerekening/doorbelasting. Dit komt in de toelichting op het onderdeel 'wat mag het kosten' tot uiting in hogere of lagere toerekening/doorbelasting van kostenplaatsen of apparaatskosten.  

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn € 91.000 lager ten opzichte van de begrote lasten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• De accountantskosten stijgen in 2024 met € 19.000 ten opzichte van 2023. De stijging wordt met name veroorzaakt door de controle op de Sisa regelingen.

• In 2023 waren er eenmalige bestuurskosten van 116.000 begroot.

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn € 152.000 hoger ten opzichte van de begrote lasten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Verkiezingen. In 2024 wordt er voor € 40.000 minder begroot ten opzichte van 2023.
• Indexering van de toegerekende apparaatskosten. Een stijging van de toegerekende apparaatskosten van € 194.000 in 2024 ten opzichte van 2023.

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn identiek aan die in de begroting van 2023 zijn opgenomen.

Lasten
Op dit taakveld staan de (doorberekende) lasten die verband houden met 'de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces'. Dit betreft de kosten van leidinggevenden en ondersteunend personeel alsook de kosten van ICT en huisvesting.  Door schommelingen in deze kosten fluctueren de totale lasten jaarlijks. Door loon- en prijsontwikkeling is bij een gelijkblijvende organisatie sprake van een iets stijgende trend.

De hogere lasten in 2023 kunnen voornamelijk worden verklaard door de beschikbaarheid van incidentele middelen, waaronder budget voor de inzet van personeel (centraal budget) en de inzet van derden.
In de jaarrekening 2023 wordt de werkelijke omvang van de overhead bepaald.

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn € 845.000 hoger ten opzichte van de begrote baten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Overboeking van verzekeringsproducten € 1,1 miljoen, komt overeen met de hogere baten in de verklaring treasury baten.
• € 212.000 lagere rente op langlopende geldleningen ten opzichte van vorig jaar.

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn € 113.000 hoger dan in de begrote lasten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Een stijging van de toegerekende apparaatskosten van € 93.000.
• Een gepland onderzoek naar het forfaitair beleid van € 12.000.

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn op een minimale doorbelasting van de overhead gelijk aan die van 2023.

Lasten
Er zijn op dit taakveld geen lasten begroot.

Lasten
Op dit taakveld staat, naast de onvoorziene lasten, in 2023 het voordeel op de onderuitputting en het beschikbare budget voor coronakosten opgenomen. In 2024 is dit nog niet geboekt.

Lasten
Er zijn op dit taakveld geen lasten begroot. Indien een betaling voortvloeit uit de winst van de bouwgrond dan zullen deze kosten ook binnen de bouwgrond worden opgevangen.

Lasten
Het betreft de toevoegingen aan de reserve onderhoud gebouwen, de reserve vervangingsinvesteringen, en de reserve kapitaallasten wegen en bruggen.

Lasten
Dit betreft het positieve begrotingssaldo van € 451.000 wat het resultaat is van alle uitgangspunten die verwerkt zijn in de begroting.

Baten
Er zijn op dit taakveld geen baten begroot.

Baten
De begrote baten 2024 zijn € 8.000 hoger ten opzichte van de begrote baten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Hogere verwachte baten naturalisatieverzoeken.

Baten
De begrote baten 2024 zijn identiek aan die in de begroting van 2023 zijn opgenomen.

Baten
De begrote baten liggen op hetzelfde niveau als voorgaande jaren en bestaan voornamelijk uit cateringopbrengsten (van derden).

Baten
De begrote baten 2024 zijn € 1,1 miljoen gestegen ten opzichte van de begrote baten2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Effect rente geldleningen/ rekening courant, is € 1,1 miljoen hoger dan voorgaand jaar.

Baten
De begrote baten 2024 zijn  hoger dan begroot in 2023. Dit wordt verklaard door:

• Een tariefstijging van 3,2%
• Een indexering  van 4,5% op basis van de geharmoniseerde consumentenprijsindex (hicp).
• Toename van de waarde van de woningen door waardeontwikkeling en nieuw/ verbouw.

Baten
De begrote baten 2024 zijn  hoger dan begroot en gerealiseerd in 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• Een tariefstijging van 3,2%
• Een indexering  van 4,5% op basis van de geharmoniseerde consumentenprijsindex (hicp).
• Toename van de waarde van de woningen door waardeontwikkeling en nieuw/ verbouw.

Baten
Op basis van maatstaven en eenheidsprijzen is de bijdrage uit het gemeentefonds berekend.
Hierbij is een belangrijke factor de jaarlijkse ontwikkeling van het accrespercentage. Die wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de totale rijksuitgaven.
De resultaten van de meicirculaire 2023 zijn verwerkt in de begroting.

Baten
De baten bestaan uit het verwachte voordeel op declaratie van het BTW compensatiefonds, dit is gelijk aan het bedrag van het voorgaand jaar..

Baten
Er zijn op dit taakveld geen baten begroot.

Baten
Het betreft de onttrekkingen aan de reserve kapitaallasten wegen en bruggen, de reserve vervangingsinvesteringen, de reserve onderhoud gebouwen.
De onttrekkingen aan de algemene bestemmingsreserve zijn voornamelijk gebaseerd op het meerjarenperspectief 2023-2026, zoals vastgesteld in de raad van december 2022.
Naast de onttrekkingen met betrekking tot het meerjarenperspectief 2023-2026 staan in de jaren 2024 en 2025 ook onttrekkingen begroot ten laste van de reserve sociaal domein in verband met het in die jaren verwachte hogere uitgaven binnen het sociaal domein.

Baten
De begroting 2024 vertoont een positief saldo waardoor er geen baten begroot zijn op dit taakveld.