Voor de begroting van 2023 is berekend dat er een tekort aan financieringsmiddelen is van € 22 miljoen. Dit bedrag komt tot stand door het totaal van de verwachte boekwaarden per 1 januari 2024 te verminderen met de boekwaarde van de langlopende geldleningen en de verwachte boekwaarde van de reserves en voorzieningen op 1 januari 2024. Onze kasgeldlimiet bedraagt € 7 miljoen.
Na aftrek van de kasgeldlimiet van € 7 miljoen resteert een tekort van € 15 miljoen. Deze raming is erop gebaseerd dat alle geplande investeringen zijn uitgevoerd. In de praktijk is dit niet het geval. We corrigeren dit als onderuitputting.
In de begroting 2024 gaan we er vanuit dat een kasgeldlening 2% kost (1 maand) en een eventuele langlopende geldlening 3,5%. Het omslagpercentage bedraagt 1,5%. In 2023 was dit ook 1,5%.
Hieronder is het renteschema toegevoegd, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening.
Renteschema t.b.v. de paragraaf financiering | |||
a | de externe rentelasten over de korte en lange financiering | 1.224.842 | |
|---|---|---|---|
b | de externe rentebaten | -/- | - |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.224.842 | ||
c1 | De rente die aan de grondexploitatie | ||
moet worden doorberekend: | 38.366 | ||
c2 | De rente van de projectfinanciering die aan | ||
het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 59.941 | ||
98.307 | -98.307 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 1.126.536 | ||
d1 | Rente over eigen vermogen | 910.057 | |
d2 | Rente over voorzieningen | - | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 2.036.593 | ||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 1.670.866 |
f | Renteresultaat op het taakveld treasury | -365.727 | |
Het renteresultaat is ontstaan door de afronding van het omslagpercentage naar 1,5%.