Financiën taakveld Bestuur

Algemeen
De kosten voor personeel, gebouwen, automatisering, verzekering, kapitaallasten, etc. worden verzameld op zogenaamde kostenplaatsen. Enerzijds betreft dit kosten die direct aan een activiteit of taak  kunnen worden toegerekend. Deze kosten worden vanuit de kostenplaatsen toegerekend/doorbelast aan de diverse taakvelden. Anderzijds is sprake van kosten die verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces, de overhead. Deze kosten worden vanuit de kostenplaatsen toegerekend/doorbelast aan het taakveld overhead. In beide gevallen vindt de doorbelasting plaats op basis van uren.

Omdat de kosten op de kostenplaatsen en de uren jaarlijks fluctueren, ontstaan er tussen de jaren verschillen in de toerekening/doorbelasting. Dit komt in de toelichting op het onderdeel 'wat mag het kosten' tot uiting in hogere of lagere toerekening/doorbelasting van kostenplaatsen of apparaatskosten.  

Lasten
De begrote lasten 2024 zijn € 91.000 lager ten opzichte van de begrote lasten 2023. Dit wordt vooral verklaard door:

• De accountantskosten stijgen in 2024 met € 19.000 ten opzichte van 2023. De stijging wordt met name veroorzaakt door de controle op de Sisa regelingen.

• In 2023 waren er eenmalige bestuurskosten van 116.000 begroot.

Baten
Er zijn op dit taakveld geen baten begroot.