Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit buffers in het eigen vermogen. Risico's kunnen zich incidenteel voordoen, bijvoorbeeld een negatief exploitatieresultaat. Deze risico's moeten worden opgevangen door een vrij aanwendbare reserve. De vrij aanwendbare reserves vormen de incidentele weerstandscapaciteit.
Als de financiële impact van risico's structureel is, moet dit worden opgevangen door de structurele weerstandscapaciteit. De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit, de stelpost onvoorziene uitgaven en de structurele bestedingsruimte.
In onderstaande tabel staat de beschikbare weerstandscapaciteit opgenomen.
Weerstandscapaciteit (x 1.000) | Rekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 |
|---|---|---|---|
Exploitatie (structurele weerstandscapaciteit) | |||
Onbenutte belastingcapaciteit | 2.456 | 2.190 | 1.420 |
Onvoorziene uitgaven | 20 | 25 | 25 |
Bestedingsruimte | 0 | pm | pm |
Vermogen (incidentele weerstandscapaciteit) | |||
Rekeningsaldo | 8.482 | 0 | 451 |
Incidentele bestedingsruimte | 0 | 0 | 0 |
Algemene reserve | 3.017 | 3.017 | 3.017 |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 2.806 | 2.807 | 2.807 |
Bestemmingsreserves | 0 | 0 | 0 |
Stille reserves | pm | pm | pm |
Totaal | 16.761 | 8.039 | 7.720 |
Structurele weerstandsvermogen
Het structurele weerstandsvermogen bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit, stelpost onvoorziene
uitgaven en de structurele bestedingsruimte.
De onbenutte belastingcapaciteit is het verschil tussen de voor 2024 geraamde opbrengsten uit onroerende zaakbelasting en de door het rijk vastgestelde normopbrengst voor dat jaar. De normopbrengst voor 2024, dit is de door het rijk gehanteerde artikel 12-norm, is vastgesteld op 0,1800% van de WOZ-waarde. De geraamde opbrengst voor 2024 is € 8,1 miljoen. De ‘normopbrengst’ voor 2024 is € 9,5 miljoen De onbenutte belastingcapaciteit is daarmee € 1,4 miljoen.
Voor onvoorziene uitgaven is een wettelijk verplicht bedrag opgenomen van € 25.000.
Incidentele weerstandscapaciteit
Het incidentele weerstandsvermogen bestaat uit het rekeningsaldo, de algemene reserves (Algemene reserve en de reserve bouwgrondexploitatie), de bestemmingsreserves, de incidentele bestedingsruimte en de stille reserves.
De bestemmingsreserves zijn niet in deze tabel opgenomen. Hiervoor is een specifieke aanwending
voorzien. De stille reserves zijn niet geïnventariseerd.
Tabel opbouw weerstandsvermogen (x € 1.000)
Omschrijving reserve | Wel in weerstandsvermogen | Niet in weerstandsvermogen |
|---|---|---|
Algemene reserve: | ||
Algemeen Weerstandsvermogen | 3.017 | |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 2.806 | |
Bestemmingsreserve: | ||
Algemeen | 9.083 | |
Openbare Verlichting | 95 | |
Gezondheidszorg v.m. gemeente Beilen | 51 | |
Sociaal domein | 4.834 | |
Dekking kapitaallasten overig | 2.751 | |
Dekking kapitaallasten wegen en bruggen | 11.245 | |
Budgetoverheveling | 7.608 | |
Bibliotheek | 175 | |
Energiecoöperatie Midden-Drenthe | 400 | |
Dorpsvisie en dorpshuizen | 236 | |
Onderhoud gebouwen | 582 | |
Riolering | 787 | |
Vervangingsinvesteringen | 1.323 | |
Totaal bestemmingsreserves | 5.823 | 39.170 |
Benodigde weerstandscapaciteit
Om de risico’s in beeld te krijgen zijn de risico's geïdentificeerd en beoordeeld volgens het
risicomanagementmodel uit de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement 2015.
Per risico is ingeschat hoe groot de kans is dat deze zich voordoet en wat de financiële gevolgen hiervan
zijn. Dit is gebeurd aan de hand van de tabellen Kansscore en Klasse.
Tabel: Kansscore
Kansscore | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
1 | Minder dan of 1 keer per 10 jaar | Zeer onwaarschijnlijk |
2 | 1 keer per 5-10 jaar | Onwaarschijnlijk |
3 | 1 keer per 2-5 jaar | Waarschijnlijk |
4 | 1 keer per 1-2 jaar | Mogelijk |
5 | 1 keer per jaar | Vrijwel zeker |
Tabel: Klasse
Klasse | Financieel gevolg | Imagobeeld | Referentiebeeld |
|---|---|---|---|
A | < € 75.000 | Zeer klein | Geen bedreiging voor de doelstellingen |
B | Tussen € 75.000 en € 250.000 | Klein | Minimale bedreiging voor de doelstellingen |
C | Tussen € 250.000 en € 1.000.000 | Midden | Bedreiging voor de doelstellingen |
D | Tussen € 1.000.000 en € 1.500.000 | Groot | Ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
E | > € 1.500.000 | Zeer groot | Zeer ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
Ieder risico krijgt zo een risicoscore, hieraan wordt een risicopercentage gehangen. Dit percentage
vermenigvuldigd met het risico leidt tot een risicobedrag. De uitkomsten hiervan staan opgenomen in
het risicoprofiel of risicocontrolematrix.